Мир после деофшоризации: Куда украинцам перенести счета

Евросоюз начинает тщательно контролировать движение средств в своих банках, теперь каждая транзакция, как из Украины, так и из оффшорных юрисдикций проверяется банками-налоговыми агентами. Куда украинским юридическим и физическим лицам перенести счета, чтобы иметь возможность спокойно работать, рассказал Максим Лавринович.

Деофшоризация распространяется в мире, все больше стран вводят ограничения на транзакции с островных юрисдикций и заставляют бизнес платить налоги в месте физического присутствия. О трендах деофшоризации в мире и местные особенности процесса в Украине в интервью Delo.UA рассказывал Максим Лавринович.

Если раньше все делалось в оффшорах с нулевым налогообложением, без всякой отчетности, то сейчас регистрируются компании оншор и предпочтение отдается Австрии, Кипру, странам Прибалтики - тем юрисдикциям, где есть четкое налогообложения, защита и стабильная банковская система.

Каким образом структурировать бизнес и где держать средства украинцам в условиях новых правил? Есть достаточно альтернатив оншор, каждая из которых имеет свои преимущества и недостатки.

Австрия и Кипр

Это, пожалуй, самые популярные юрисдикции среди украинского бизнеса. Австрия выигрывает по стабильности, по защите прав собственности, Кипр выигрывает по налогообложению.

Недвижимость на Кипре прыгает в цене, а в Австрии - зависит от того, что именно покупать. Так, вилла на берегу моря на Кипре может стоить 5 млн, вилла на берегу моря на Лазурном побережье Франции - 40 млн. Если говорить о стабильности банковской системы, Кипр, видимо, не подходит под эту категорию, особенно после 2013 года, когда множество украинцев были ограблены наглым списанием 37,5% из них вкладов. Так, они были конвертированы в акции банков, но все равно это грабеж, так как акции Банка Кипра сегодня торгуются в отношении 20-25% от номинала.

Кипр - красивая и замечательная страна, но со своими потрясениями. Украинцы, которые уже пережили столько негатива в своей стране, ищут уюта, спокойствия, уверенности. Каждый, кто имеет средства, заработал их здесь очень нелегким трудом или получил другими нелегкими способами, так как количество государственных и негосударственных органов, хотят отобрать средства у украинца, который вдруг где-то что-то имеет, зашкаливает.

Надежность банковской системы Кипра сегодня подтверждена различными рейтингами. Но когда мы предлагаем Кипр нашим клиентам, некоторые отказываются, потому что еще жива память "память о том, что там происходило. Австрия же - это полная надежность: никаких банкротств, никаких потерь, недвижимость только растет стабильно на протяжении более 100 последних лет. Там довольно жесткие законы по поводу нарушения прав собственности - ответственность за это жесткая, даже за преступления против человека.

Получить паспорт Кипра действительно трудно. Совсем необязательно "обязательно держать деньги в кипрском банке - достаточно инвестировать 2 млн евро в недвижимость, которую через 3 года можно продать. В Австрии инвестор имеет право получить карточку резидента, и это дает большие возможности: проживание на всей территории ЕС неограниченное количество времени, бесплатная медицина, социальные льготы как для владельца карточки резидента, так и для членов его семьи - некий небольшой социализм. Через 10 лет владелец карточки резидента имеет право на получение австрийского паспорта.

Латвия

Латвия получила репутацию одного из крупнейших европейских центров взаимодействия со средствами, которые имели неподтвержденные источники из стран, которые считаются в Европе и США не совсем благонадежными, таких как Россия и Украина. Отсутствие комплаенс проверок, пожалуй, и стала причиной того, что с банками Латвии в начале этого года банки-корреспонденты европейских стран прекратили сотрудничество, а потом туда приехали еще американские аудиторы.

Сейчас многие клиенты потеряли возможность там обслуживаться на ближайшие несколько лет, пока Латвия будет занята восстановлением своего финансового имиджа и репутации.

Гонконг и Сингапур

Сингапур борется с теневыми средствами не менее жестко по сравнению с европейскими банками. И в Сингапуре так же кое-где уже начали просить "на выход" владельцев украинских паспортов. Ведение бизнеса еще возможно, но с открытием представительства. А это не дешево – как открытие, так и содержания.

Гонконг также был когда-то интересной оффшорной юрисдикцией, хотя и недешевой в содержании. Но в Гонконге не так легко будет подтвердить уплату налогов и отчетность. Гонконг, по сути, - квазиофшорная юрисдикция, как Ирландия, Великобритания, Канада - страны, регистрируют компании без физического присутствия и где разрешено не платить налоги, если деятельность ведется за пределами своей страны. Вот и все.

Соединенные Штаты Америки

По поводу Соединенных Штатов я не думаю, что Украинцы захотят вести свои бизнесы через американскую юрисдикцию после того, как они увидели несколько судебных дел против наших соотечественников, инициированных США.

Соединенные Штаты еще относительно далеки от тренда деофшоризации, который есть в ЕС. Комплайенс проверки там одни, пожалуй, из самых легких в мире.

Есть такая конспирологическая теория, что это деофшоризацию как раз и придумана США для того, чтобы богатые люди выходили из европейских банков и везли туда свои средства. В чем-то это правда. Люди, которые намеревались инвестировать в недвижимость - например, во Франции, на той же Лазурци - теперь не могут завести свои средства, которые имеют не совсем легальное подтверждение, французским банков. Но они относительно легко могут завести их через трасты в США и приобрести недвижимость в Майами или где - банки слово "комплаенс" трактуют на 10-20% от того, как это происходит в ЕС.

Но при этом мы, юристы, понимаем это как риск. Выглядит как мышеловка: туда легко зайти, но если у американского правосудия возникнут вопросы (а они могут возникнуть в любой момент), то эта "рука правосудия" доберется до бенефициара, где бы он ни был.

Македония

Это как раз тот тренд, который, я думаю, будет приобретать распространение. Мы видим ее реальной альтернативой оффшорам. Македония не является страной Евросоюза, поэтому ее работа с банками имеет свои положительные стороны. В то же время в Македонии ставка корпоративного налога составляет 10%, что приемлемо для стран Евросоюза, если средства будут выходить в виде дивидендов. Если банковская система осилит тот поток клиентов, который туда придет с Кипра и Прибалтики, Македония рискует стать одним из финансовых центров по сохранению активов. А политическая нестабильность, которая там существует, это явление временное, и она никак не влияет ни на бизнес, ни на людей, ни на банки. Даже на курс валют.

Македония - единственная европейская страна, в которой правительство на самом высоком уровне мотивирован способствовать инвесторам. В рейтинге Doing business она во второй десятке. В стране есть транспортные сети, консультационная помощь, индустриальные парки с льготным ставкам налогов и тому подобное.

Если работодатель хочет нанять работников, то государство за свой счет может научить их определенным специальностям, включая образование за рубежом. Рабочая сила в ИТ-индустрии там даже дешевле, чем в Украине. Плюс есть возможность получить македонский паспорт - для этого нужна инвестиция не менее 300 тыс. Евро и определенный штат сотрудников. Через год человек имеет право подать заявление на получение гражданства.

Источник: https://delo.ua/finance/svit-pislja-deofshorizaciji-kudi-ukrajincjam-perenesti-rahunki-327609/ © delo.ua