• Главная
  • Новости
  • Гражданство США за инвестиции в грин-карту 2019: стоит ли игра свеч?

Европейский Союз расширил «чёрный список» не сотрудничающих юрисдикций

Среда, 20 марта 2019

Недавно, 13 марта 2019 года Комиссия ЕС после проведённого анализа юрисдикций на предмет соблюдения правил борьбы с уклонением от уплаты налогов и «отмыванием денег», пересмотрела «серый список» и добавила в «чёрный список» ещё 10 стран.

Мониторинг третьих стран будет продолжаться

Как Вы знаете первоначальный «чёрный список» Европейского Союза был сформирован в декабре 2017 года и в него вошли такие страны, как:

  1. Американские Виргинские острова.
  2. Американское Самоа.
  3. Тринидад и Тобаго.
  4. Гуам.
  5. Самоа.

После того, как 22 июня 2018 года Европейская Комиссия пересмотрела методы идентификации и критерии оценки третьих стран с высокой степенью риска, был проведен очередной мониторинг юрисдикций.

Как заявляет Комиссия, что она не ограничивается только отчётам ФАТФ, а рассматривает все надёжные источники информации, основанные на объективных критериях. Результаты этой оценки были опубликованы Комиссией ЕС 15 ноября 2018 года.

По итогам отчётов ЕС и оценки потенциальных рисков, связанных с уклонением от уплаты налогов и «отмыванием денег», парламенты ряда оффшорных юрисдикций стали ускоренно рассматривать законодательные поправки.

Поправки вносились в корпоративные законы, которые устанавливают новые правила по регистрации бенефициарных собственников в национальных реестрах и соблюдение требований по экономическому присутствии компаний (economic substance) зарегистрированных в юрисдикции.

В частности, претензии со стороны ЕС были высказаны в адрес Невиса, Британских Виргинских островов, Сейшельских островов, Бермудов, Кайманов и других юрисдикций.

Комиссия европейской службы по внешним связям (EEAS) 23 января 2019 года после проведения анализа ряда третьих стран объявила, что намерена включить в «чёрный список» государства, с выявленными высокими рисками.

Внимание было обращено на юрисдикции из «серого списка», которые обязались выполнить законодательные реформы, во избежание определения этих стран в «чёрный список» ЕС. Результаты анализа экспертов ЕС относительно стран «серого списка» показали, что ряд государств недостаточно уделили внимание взятым на себя обязательства перед ЕС.

После этого Европейская Комиссия провела встречи с некоторыми представителями третьих стран, которые предоставили разъяснения и дополнительную информацию.

Антиоффшорную политику Евросоюз начал вести ещё с 2015 года, после того, как была принята IV Директива ЕС. Требования Директивы были направлены на борьбу с государствами, ведущими низконалоговую или безналоговую политику, которая способствует уклонению субъектов предпринимательской деятельности от уплаты налогов и «отмыванию денег».

На сегодня Еврокомиссия подсчитала, что бюджеты стран-членов ЕС ежегодно недополучают около 506 млрд. долларов, в результате вывода средств в оффшоры. Среди таких стран, которые определены как юрисдикции с «высоким риском» входят не только в «чёрный список», но в «серый».

В общей сложности европейскими экспертами в течение 2018 года были исследованы 92 юрисдикции. 13 марта 2019 года в Брюсселе, министры финансов ЕС после обсуждения и голосований помимо пяти государств, уже фигурирующих в «чёрном списке», добавили ещё десять стран, которые ранее числились в «сером списке». Это такие юрисдикции как:

  1. Белиз.
  2. Доминика.
  3. Аруба.
  4. Объединённые Арабские Эмираты (ОАЭ).
  5. Бермудские острова.
  6. Барбадос.
  7. Маршалловы острова.
  8. Оман.
  9. Фиджи.
  10. Вануату.

До этого Европейский Союз в средине февраля этого года уже публиковал «чёрный список стран», включённых за нарушение требований ФАТФ, касающихся борьбы с «отмыванием денег» и противодействием финансированию терроризма.

OXFAM считает критерии оценки «чёрного списка» ЕС необъективными

По утверждениям организации OXFAM, которая ведёт борьбу с неравенством и бедностью в мире, методы и критерии оценки ЕС являются необъективными и больше похожи на «отбеливание» ряда стран.

Так советник по налоговым вопросам OXFAM Кьяра Путатуро (Chiara Putaturo) заявила, что Комиссия ЕС должна в первую очередь навести порядок среди своих стран-членов, прежде, чем включать в «чёрный список» третьи страны.

Например, законы таких государств, как: Нидерланды, Кипр, Мальта, Ирландия и Люксембург, позволяют юридическим лицам избегать ряда налогов. В том числе в результате политического влияния и слабых оценочных критериев вне «чёрного списка» остаются такие страны, как США и Швейцария. Многие правительства стран-членов ЕС отказываются эффективно действовать против существующих налоговых убежищ.

Также Кьяра Путатуро считает удивительным то, что такие страны, как Джерси, Гернси, Панама, остров Мэн и Гонконг не оказались в «чёрном списке», хотя ранее часто фигурировали в оффшорных утечках информации таких, как «Панамские и Райские бумаги».

Европейская Комиссия ответила на замечания OXFAM, что свои действия считает оправданными. Было заявлено, что ужесточение контроля распространяется не только на транснациональные корпорации и банки, но и на физических лиц – граждан стран ЕС. Теперь физическим лицам сложнее будет переводить свои деньги в оффшоры из «чёрного списка», так как такие операции будут строго отслеживаться налоговой службой.

Реакция стран, попавших в «чёрный список»

Объединённые Арабские Эмираты

Намеренья Комиссии ЕС включить ОАЭ в «чёрный список» оказалось большим сюрпризом, например, для Италии, которая упорно сопротивлялась, так как недавно получила от ОАЭ солидные инвестиционные вливания.

В 2017 году ОАЭ уже оказывались в «чёрном списке» ЕС, но потом были перемещены в «серый», так как пообещали адаптировать своё законодательство к европейским стандартам.

В свою очередь информационное государственное агентство ОАЭ заявило, что считает несправедливым включение ОАЭ в «чёрный список», так как страна планомерно выполняла требования ЕС и всячески сотрудничала с Европой. Несмотря на этот факт ОАЭ будет продолжать реформировать свою внутреннюю законодательную базу и твёрдо соблюдать высокие международные стандарты.

Бермудские острова

Следующая юрисдикция, оказавшаяся в «чёрном списке» – это Бермудские острова, которые также недовольны тем, что ЕС определил страну в список не сотрудничающих стран. Как многие другие оффшоры, Бермуды в конце 2018 года поспешно приводили свои законы в соответствие с требованиями ЕС. В результате чего Бермудами был принят Закон «economic substance».

Тем не менее Европейская Комиссия после проведения анализа бермудского закона заявила, что это не закон, а какая-то «пародия», так как выписанные положения и правила «economic substance» поверхностны и не адекватны истинным требованиям ЕС.

Дэвид Берд – премьер-министр Бермуд со своей стороны заявил, что законы его страны недооценены и намного строже, чем законы в тех государствах, которые не попали в «чёрный список».

В обращении к гражданам Бермудских островов премьер сказал, что включение страны в «чёрный список носит временный характер. Он заверил, что какие-либо ограничения, которые нарушат свободу перемещения граждан или другие отношения с Евросоюзом не будут приняты.

Премьер-министр надеется, что Великобритания поддержит Бермуды на переговорах с Евросоюзом в мае 2019 года, а европейские эксперты по достоинству оценят законодательство, после чего юрисдикция будет исключена из «чёрного списка».

Ожидаемые последствия

Как заявляют эксперты, что те страны, которые уже усилили контроль и регулирование финансового сектора, вряд ли испытают какие-либо трудности в банковской отрасли по причине создания нового «чёрного списка». Хотя многие граждане ЕС, которые имеют активы в оффшорах из списка, определённо испытывают волнения или даже шок.

В то же время бизнесмены в Европе, которые правильно сформировали свой бизнес, до сих пор успешно ведут его с оффшорами. При этом прибыли выводятся за счёт процентных выплат, дивидендов и роялти, но не напрямую в оффшоры, а через различные транзитные структуры, чтобы не привлекать особого внимания налоговиков.

Предпринимателям же из России, Украины и других стран СНГ будут важны те оффшоры, у которых нет подписанных взаимных договоров об автоматическом обмене налоговой информацией с их страной.

Например, таким оффшором может быть Панама, которая несмотря на соблюдение требований ЕС и ОЭСР, строго их не придерживается, в результате чего также могла оказаться в новом «чёрном списке», но избежала этого.

Сегодня чтобы защитить свои зарубежные активы, нужно грамотно подойти к вопросу формирования юридического лица с учётом новых международных требований. Не будет лишним, если Вы основательно проанализирует также репутацию своего банка и все его лучшие и отрицательные стороны. Возможно нужно подумать над открытием ещё одного альтернативного банковского счёта, чтобы Ваши средства не оказались «вдруг» заблокированными и доступ к ним был абсолютно свободным.

Ещё один главный фактор, который влияет на снижение рисков – это диверсификация активов. В настоящее время многие бизнесмены стараются вложить средства в такие активы, как недвижимость или, например, в криптовалютный сектор, который набирает популярности в мире.

Также актуален вопрос налогового резидентства, который существенно повлияет на снижение налогового давления и защиту активов, и в этом случае одной из лучших юрисдикций будет также Панама.

Источник: https://internationalwealth.info